除了民间借贷，另一项需要重点关注的“隐性负债”即企业的对外担保。
南方某小型信托公司业务部负责人认为，对外担保过多的企业应高度警惕，被担保拉下水的企业案例已经数不胜数，其中又以无任何关联关系，且行业没有相关度的对外担保风险最大，而这部分企业常常也会对金融机构进行隐瞒，个中可以采用的查验方法主要包括两点。
第一，是尽可能利用报表、银行流水、贷款卡信息等，尽量还原交易对手的关联公司布局，了解相关情况；第二，应关注企业自身的贷款取得方式，如果大比例为担保，鉴于“互保”规则盛行，有可能也存在诸多对外担保。但该人士亦表明，此论证并非绝对，单方担保的情况也不在少数，只能作为其中一项发掘迹象的方法做以参考，若要获得具体情况仍有赖于其他途径的辅助调查。
上述人士表示：“财务报表确实有一些蛛丝马迹可循，但一般会涉及这类的均是民营公司，本身就普遍存在财务不规范的情况，使通过报表查验民间借贷的方法存在天然难度。而地方上常常会接触到部分中小企业，法律意识极为淡薄，为了拿贷款编制虚假财务报表的事早已不鲜见，对于其隐性债务的了解就更是难上加难。”
事半功倍的“本地效应”
多位银行及信托业人士表示，相对具有一定技术难度的报表核验，一些简单基础性的调查方法，在实务过程中也常常能发挥事半功倍的效果。
首先，是对行业和地域的整体把控，对“深水区”谨慎进入。
某信托公司风控部负责人表示，规模化涉足民间借贷的行业通常具有一些典型特点，比如行业经营特征使其普遍具有旺盛的短期垫资、周转需求等。另外整体波动性较大行业的公司，也需要高度关注，企业经营可能出现销售资金回笼困难，利润减少甚至亏损，使用民间借贷几率较高，房地产和矿产都是个中雷区。
除此之外，一些民间高利贷氛围浓重的地域同样需要高度关注，除了浙江温州、诸暨、山西吕梁、内蒙古鄂尔多斯(11.58, 0.16, 1.40%)、山东邹平等地区，很多其他区域也不容小觑，这就需要深入当地了解更多背景情况。
其次，是充分利用“本地”信息源。
这其中既包括企业内部职工、上下游客户、政府部门，也包括当地金融机构及担保公司，应尽可能充分的了解企业及实际控制人的全部情况，不仅企业真实的经营情况、民间借贷情况，实际控制人的口碑，甚至是否存在不良嗜好也应包含在内。
对于小型民营机构而言，实际控制人对于企业未来走向具有决定性影响。有时尽管企业运营状况尚属正常，但因实际控制人涉案或卷入隐蔽的政商关系漩涡，都有可能对公司造成致命性打击，而这类信息通过当地走访，便可较为容易地获得“避雷”信息。
“地方金融机构往往对当地企业的情况都了解得非常充分，通过他们来获取真实信息通常效率很高，而且民间借贷资金来源一般也不会在外地。除此之外，也可借助当地的会计师事务所和律所，对企业进行深入调查。很多时候，绊倒外地机构的风险隐患，在本地几乎是众所周知的公开秘密。” 前述信托公司风控部负责人表示。
北京某银行对公业务人士告诉21世纪经济报道记者，几年前其经手的一个项目，就是通过企业曾经的下游客户了解到，实际控制人嗜赌成性，频繁往返澳门，斟酌再三决定放弃项目。而实际证明，这家公司之后最终陷入泥沼，亦与此问题密切相关。
最后，也是目前通用的常规做法，就是通过法院执行、裁判文书之类信息网站对交易对手进行查询，看其是否涉及民间借贷诉讼纠纷或其他问题。
“合理性判断”疑点挖掘
除了针对负债问题本身的查验方法，多位接受采访的业务人士表示，对于企业一些关键性整体指标做出“合理性判断”，也能为隐性负债的甄别和交易对手的选定提供一定参考。
企业资产与负债的差额，也就是传统意义上的权益，通常情况可作为一家企业“历史积累”的反映指标。
“可以通过权益指标，追溯企业的经营历史、经营规模，匡算合理的利润率水平，考察企业是否存在不合常理的历史积累。如果与企业提供的报表等情况难以匹配，则需要考虑其报表及主业交易背景的真实性。”华东某金融业人士表示，“这也需要业务人员对于交易对手所处行业有着深刻了解和尽调经验。”
北京某信托公司风控人士也认为，需要关注权益的历史变动，如股权经过数次变更，需判断背后真实的交易背景，识别可能存在股权不实以及或有负债等问题。
除此之外，北京某信托公司业务部负责人表示，还应关注企业资本公积的形成，如资本公积数额过大，则应关注组成来源，拆包还原以判断是否存在民间借贷的可能性。
也有业内人士提出另一种查验方法，即把企业成立以来现金流量表的净额和资产总额做出比较，如果存在差额，即存在民间借贷。但因为其中还涉及例如资产重新估值等问题，被认为实务过程中非常复杂难于操作。
而另一个维度的考量则是关于“需求”与“源头”的合理性考量，如果某企业本身已经维持较高的负债水平及较大的资金链压力，但近一段时间以来如若其资金需求的旺盛程度并未有明显变化迹象，但从正规金融机构获得的贷款不断减少，则可看做需要考察民间借贷的重要信号，毕竟民营企业解决资金来源的主要方法，除了销售变现和正规融资，其余很大比例都来自民间借贷。（21世纪经济报道）
