主要影响因素正向影响因素
小微企业及个人债权风险权重调低。新办法将符合条件的小微企业债权及个人其他债权的风险权重由100%下调至75%，导致表内风险加权资产明显减少，有的银行两项合计加权风险资产减少20余亿元。
政府融资平台债权的风险权重降低。旧办法对政府融资平台贷款按现金覆盖情况分别实行100%、140%、250%、300%的风险权重，而新办法中取消政府融资平台债权的权重，统一适用对一般企（事）业的债权权重100%，权重明显降低，导致表内信用风险加权资产下降。辖内某银行在新办法下平台贷款风险权重减少了2.8亿元。
资本公积可计入范围扩大。旧办法规定，资本公积不包括重估增值，可供出售金融资产公允价值变动未实现部分累计额为净利得的，新办法对资本公积计算无需扣除以上项目，扩大了资本公积的可计入范围。以某银行为例，该项因素使其资本净额上升了0.89亿元，资本充足率上升0.1个百分点。
未分配利润可计入部分增多。在旧办法下，金融机构未分配利润要减记下一年度预计分红，而新办法中未分配利润不减记年度分红，可增厚核心一级资本。虽然部分银行旧报表因没有扣除预计利润分配金额，新旧报表填报无差别，但总体看来，新办法下，辖内法人机构未分配利润可计入部分仍有所增加。
负向影响因素
操作风险纳入风险资产计量范畴。新办法首次明确提出了对商业银行的操作风险资本要求，对资本充足率影响显著。根据基本指标法下操作风险资本要求为近3年总收入平均值乘以18%的计算规则，辖内法人机构增加的操作风险资本相当于旧办法下表内外加权风险资产总额增加7%左右，资本充足率下降近1个百分点。
市场风险资本计量范围扩大。新办法规定对交易账户头寸均应计提市场风险资本，改变原先只对交易账户头寸高于表内外资产总额10%或超过85亿元人民币计提市场风险资本的规定，辖内法人机构因此计提的市场风险资本要求约20亿元。
提高了部分项目风险权重。新办法中我国其他商业银行债权的风险权重由0、20%上调为20%、25%，辖内法人机构风险资产因此增加约187亿元，资本充足率下降约0.47个百分点。此外，非自用不动产的风险权重提高，新办法对于超过法律规定处分期限的非自用不动产给予1250%的高权重，某法人银行仅此一项就拉低该行资本充足率1.19个百分点。
取消了公用企业权重优惠。旧办法中，对境内外中央政府投资的公用债权给予了50%的优惠风险权重，而在新办法中取消了这一优惠风险权重，并对公共部门实体进行了严格定义。有些银行持有的公用企业债券风险权重由50%上升到100%，使表内风险加权资产相应增加。
二级资本贷款损失准备计入口径调整。在旧办法下，贷款损失一般准备计入附属资本，而新办法中超额贷款损失准备才可计入二级资本，且不得超过信用风险加权资产的1.25%，个别银行资本充足率因此下降了1.5个百分点。
增加核心一级资本的扣除项目。新办法调整了核心一级资本的扣减范围，要求将除土地使用权外的无形资产、经营亏损引起的净递延税资产从核心一级资本中全额扣除，导致核心一级资本净额减少。(中国金融)
