不良贷款攀升刺痛银行神经，也让监管部门高度担忧。中国银监会副主席阎庆民近期在博鳌亚洲论坛上即警告，因部分行业淘汰落后产能，银行业的不良贷款今年可能会反弹。
日前，有知情人士称，银监会已专门下发了《关于做好2014年不良贷款防控工作的指导意见》（以下简称《指导意见》），要求银行加强不良贷款余额和比率“双控”管理，增提拨备，充实资本，加大不良贷款处置力度，并提出要及时开展压力测试。
着力控制“双升”
据知情人士透露，《指导意见》指出，在真实反映资产质量的前提下，要有效控制不良贷款余额，加强重点领域的风险防控，建立防控不良贷款长效机制，防止不良贷款快速反弹，保持不良贷款比率相对稳定。
不良贷款“双升”近年已成趋势。银监会官网数据显示，2013年商业银行不良贷款余额和不良率分别由2012年的4929亿元和0.95%升至5921亿元和1%。
而不良贷款的前瞻性指标——逾期贷款，也在快速膨胀中。年报显示，2013年，工行、农行、建行、交行新增的逾期贷款均在百亿元左右，有的超过百亿元，多数银行的逾期贷款增量高于其不良贷款增量。
在银行资产质量或将继续恶化的背景下，知情人士称，银监会此次下发的《指导意见》，首先就要求银行业金融机构摸清重点区域、重点行业和重点客户的风险情况，加强形势研判，制定合理的不良贷款余额和比率年度“双控”目标。
近年来，不良贷款增加呈现出“区域集聚、行业集群”的特点。从区域看，长三角、珠三角是不良率上升最主要的区域；从行业上看，批发零售业、制造业“泥足深陷”。
“制造业集中了众多中小企业，这些企业抗风险能力相对较差，受宏观经济波动的影响较大。2012年以来，货币政策整体偏紧，部分民营企业获取资金困难，导致资金链断裂。由于钢铁、造船、光伏等行业普遍陷入困境，导致从事此类批发零售业务的贸易企业经营也出现困难。”某国有大行高管人士告诉记者。
对此，知情人士称，意见明确提出要着力开展对产能过剩行业、融资平台、房地产和钢贸等重点领域、不良贷款快速上升地区以及集团客户和小微企业的信用风险排查与防控，加强对表内外业务和系统内外业务风险传递的监控。
及时增提拨备
2013年不良贷款加速确认，对商业银行的拨备计提产生较大压力。在2013年二季度之后，银行业金融机构总体拨备覆盖率呈现逐季下降的局面。
以交行为例，在高达百亿元的核销下，2013年末该行拨备覆盖率下滑至213.65%，低于年初设定的拨备目标。工行2013年拨备覆盖率也由295%下滑至257%，建行则由271.29%下滑至268%。
“国内银行前几年拨备很高，一定范围内会缓冲了呆账核销的压力，如果拨备下滑到监管红线，便会进一步冲击银行利润。”中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇称。
知情人士称，在资产质量仍面临挑战之时，银监会希望银行业金融机构能够增强风险抵补能力，包括增强拨备和资本管理的动态性及前瞻性。
《指导意见》提出，拨备覆盖率或贷款拨备率明显低于监管要求的、以及高风险领域贷款集中度较高的银行业金融机构，应利用当前不良贷款总体水平较低、盈利能力较强的时机，增提拨备。
此外，《指导意见》指出，银行应按照相关要求做好内部资本充足率评估，特别是在制定资本规划时应当审慎考虑不良资产暴露的滞后性、贷款的行业和客户集中度等因素，确定合理的分红水平，优先补充核心一级资本、提高资本充足率水平和资本质量，增强在持续经营条件下吸收损失的能力。
加大核销力度
不良贷款反弹压力加大，监管部门要求银行今年在不良贷款清收和核销方面积极行动。
知情人士称，《指导意见》要求银行业灵活采用自主处置与市场转让等方式，积极盘活存量资产。
在不良贷款清收过程中，《指导意见》指出，要积极与地方政府沟通，依法合规开展集体维权，坚决防范和打击企业逃废债务；不良贷款转让则必须坚持“真实销售”原则，转让方不得安排任何显性或隐性的回购条款，不得通过表外业务转移掩盖不良贷款；不得以第三方贷款优惠利率补贴等方式转移处置损失，如实反映贷款处置中暴露的损失。
不过，有业内专家认为，核销以及打包转让不良资产虽然效果不错，但不能完全依靠此类手段消耗不良贷款，最关键的还是从上游控制住不良贷款的生成。
此外，知情人士还透露，银监会要求各银行业金融机构积极开展压力测试，分析不利情景对单体银行及银行体系的影响，并督促银行业金融机构提早制定应急预案，受外部环境影响而导致不良贷款上升较快地区的银监局（分局），要及时收集整理当地经济金融环境变化和贷款损失情况数据，为开展全国性压力测试提供样本数据。 （金融时报）
