此外，从年报数据来看，中西部地区的不良率也出现不同程度的增长。比如，光大银行中部地区不良贷款比2012年末增长4.61亿元，占比12.32%；农业银行中部地区不良贷款比2012年末增长22.01亿元，占比16%，不良率为1.57%。
上述审计人士表示：“信贷风险有一个转移的过程，逐渐从东部向中西部、东北地区蔓延，长三角是经济的最前沿，信贷风险有一定的传导性和滞后性，这一蔓延趋势短时间内不会停止。”
不良贷款行业、地区重合
银行不良贷款分布的地区与行业紧密相连。各银行年报业绩发布会上，说到长三角时，几乎都提及钢贸贷款风险。
中国银行业协会曾在《中国银行业发展报告(2012-2013)》中指出，从行业来看，2012年，钢贸、光伏、航运等产能过剩行业与不良贷款增加密切相关，而到2013年，房地产和平台贷款将是决定中长期资产质量走势的关键因素，此外，钢贸、光伏和航运等行业仍将推动不良资产反弹，应被列为商业银行短期风险管理的重中之重。
制造业、批发和零售业涵盖深陷信贷危机的钢贸等行业，从信贷投向上来看，这两大行业亦是吸收贷款大户。
已公布年报的12家银行印证了银行业协会对2013年不良资产的预测。其中招行、农行、光大、中信、平安、建行、民生等多家银行制造业、批发和零售业占2013年不良贷款总额超过50%，中信银行上述两个行业占不良贷款比重高达88.46%。
而相比制造业，不良贷款在批发和零售业上的集中程度更高。工商银行批发零售业不良率为3.4%，建设银行这一数字更高达4.91%。
这与2013年蔓延的钢贸贷款风险密切相关。钢贸业务的风险扩散有着鲜明的区域和行业特色，主要集中在江浙地区的零贷业务。工商银行在业绩发布会中称，其是当前我国经济增速放缓、产业结构调整引起的部分行业产能过剩矛盾突出，民营中小企业抗冲击能力弱的一个集中缩影，并非全局性的、系统性的问题。
另有兴业、中行等多家银行对制造业、批发和零售业不良贷款增加持相同观点，认为此两类行业受经济增速、产业结构调整的影响较大，且此两类行业客户中集中了较多中小民营企业。
如果从行业细分来看，两类行业不良贷款增长的原因又有所不同。批发和零售业不良贷款增加主要受宏观经济影响，大宗商品价格波动下行，部分批发领域企业资金紧张，零售企业收入和利润下滑。制造业不良贷款增加主要受国内投资出口增速趋缓、产能过剩压力增大、市场需求下滑等因素影响，同时金属制品、电气机械、纺织等行业运行压力也逐渐加大。
除此之外，一些信贷投放量较小的行业也暴露出较大风险，主要体现在信息传输、软件和信息技术服务业。年报数据显示，建设银行信息传输、软件和信息技术服务业的不良贷款率达到3.21%，浦发银行、招商银行这一数字分别为1%和0.51%，在各自的分行业不良贷款率中均排名靠前。
贷款核销额激增
在2013年业绩报告中，有一个数字增长明显引人注目。据理财周报(微信公众号：money-week)记者统计，12家已公布年报的银行2013年共计核销(或核销和转出)不良贷款797.02亿元，比2012年核销规模增长143%。
根据银监会统计，截至2013年四季度末，商业银行不良贷款余额为5921亿元，与2012年末相比，新增不良贷款992亿元。目前已披露年报的12家商业银行2013年新增不良贷款686.07亿元。
“2013年银行不良贷款的盘子反弹大，银行为了控制不良余额，大部分通过核销和转卖处置来控制。”上述审计人士分析。
然而，虽然银行贷款核销的整体数额庞大，但并非每家银行都在大量核销不良贷款。兴业银行2013年贷款核销共计8.97亿元，比2012年下降20.6%，同时贷款核销额远低于其不良贷款增长，这或是导致兴业银行不良率在上市银行中增速最快的原因之一。不过，在贷款损失准备中，兴业银行报告期转出37.26亿元。
相比之下，五大行的贷款核销力度远高于股份制银行。五大行中，工农中建交贷款核销金额分别为165亿元、97.84亿元、90.96亿元、117.41亿元和118.1亿元。除工商银行核销额少于不良贷款增长外，其余4家银行贷款核销均高于不良贷款增长。
再看股份制银行，不良贷款率升幅偏大的几家银行中，中信银行2013年共核销贷款53.05亿元，小于77.11亿元的不良贷款增长；招商银行共核销贷款21.34亿元，小于66.38亿元的不良贷款增长；浦发银行共核销贷款29.52亿元，同样小于不良贷款增长。
同时，股份制银行中也有大手笔核销不良贷款。如民生银行核销不良贷款40.49亿元，比2012年核销额增长115%，同时在贷款损失准备中报告期转出72.54亿元。中信银行核销贷款53.05亿元，接近2012年的7.5倍，但仍然没有赶上不良贷款增长速度。
标准普尔中国银行业分析师廖强不久前表示，一些银行担心，如果不良贷款率超过理想范围，他们可能招致负面报道，所以在核销方面会比较积极。目前来看银行尚拥有充足的拨备资金来应对经济放缓。
报告期内，12家银行的不良贷款拨备覆盖率均在200%以上，兴业银行和农业银行则拨备覆盖超过300%。
上述审计人士表示，不良贷款的核销也是控制整个不良贷款规模的一个主要手段，2013年各家银行比较多用核销和转卖处置来压降不良贷款规模。她预计，核销的方式在2014年仍会比较常用。
其还表示：“虽然商业银行都在对贷款结构进行调整，在风控管理上面调整信贷政策，调整风险管控措施，但在宏观经济等大环境下很难独善其身，也许可以体现一部分效果，但大的趋势难以阻挡。”(理财周报)
