银行为腾挪贷款，触角伸向了各类相关业务。今年银行业保理业务处于飙升状态，也成了银监会多次“照顾”的领域。
昨日 （12月10日），银监会就《商业银行保理业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）公开征求意见，强调目前保理业务最主要的风险集中在保理融资业务，一些银行存在借保理融资之名叙做一般性贷款、放松融资审查等问题。
早在今年7月末，银监会就下发了《关于加强银行保理融资业务管理的通知》，对上述问题提出监管要求。某银行支行管理人员对《每日经济新闻》记者表示，将流动性贷款做成保理业务，可以绕开存贷比约束，而将保理业务转让后，还可以将保理出表。
控制贷款腾挪
银行保理这项似乎并不受瞩目的业务，今年出现爆发式增长。中国银行业协会统计数据显示，2013年上半年中国银行业协会25家成员单位的国内保理业务量达1.2万亿元，同比增长115.7%；国际保理业务量594.3亿美元，同比增长176.1%。而2012年银行保理业务量折合人民币2.8万亿元，同比仅增长26.9%。
银监会称，近年来，银行保理业务发展较快，为防范和控制风险，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康有序发展，起草了《商业银行保理业务管理暂行办法》。
《办法》规范了保理融资业务流程。银监会表示，由于目前保理业务最主要的风险集中在保理融资业务，一些银行存在借保理融资之名叙做一般性贷款、放松融资审查等问题。《办法》对保理融资的业务流程进行了规范，包括融资产品等。
上述支行管理人员表示，该行还是比较严格，不是所有一般性贷款都可以转成保理，要确实有应收账款，同时有买方确认债权转让。她认为，监管层有可能担心保理出表。为了表外化，银行可能将流动资金贷款包装成保理，再转给同业。一方面出表，另一面可收回资金。“8号文出台后，控制非标，保理不好出表了。这类创新产品做的时间不长，绕开了存贷比，和流动资金贷款相比，银行还有中间业务收入，收益也更高。”该管理人员称，以应收账款为担保的保理，和受益权一样。
对于今年保理业务猛增，上述管理人员表示，能做保理业务的并不很多，保理必须要有应收账款为基础，需要买方企业在银行办手续盖章，但强势的买方企业可能会嫌麻烦，不乐意配合卖方企业走一圈银行。
“企业有时应收账款太大，为了美化半年报、年报等报表，会拿应收账款和银行做保理。买方能出证明的是明保理，有一种叫暗保理的是买方不知道，这种情况很少。”上述管理人员强调，该银行给客户放款时，审核是和贷款一样的。
打击虚假贸易
《办法》称，本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
上述某基层行管理人员表示，这里强调的是基于实业经营产生的最基础的应收账款，避免资产证券化后再衍生，增加风险。
今年7月末，银监会就曾下发了《关于加强银行保理融资业务管理的通知》，针对一些银行借保理融资之名做一般性贷款、放松融资审查等问题提出监管要求。明确了禁止开展保理融资的业务品种 （不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款等），强调对卖方单保理、卖方双保理等业务应加强风险管理并提出具体管控要求。从大概内容看，与上述《办法》的规范重点类似。
不过，某股份行总行保理业务相关人士对《每日经济新闻》记者表示，《办法》出台感觉比较突然。经他们了解，当时是由于虚假贸易的问题，监管层想规范国际保理业务，顺便连国内保理业务一起规范了。
此次《办法》也规定，商业银行应对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并审核相关单据原件及交易行为是否真实合理存在，避免企业通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
在风险控制方面，《办法》规定，商业银行应将保理业务纳入统一授信管理，并根据各类保理业务的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险和保理机构风险分别进行专项管理。
要求商业银行应建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务。商业银行应按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，对保理业务实质风险进行风险加权资产计量和资本计提。(每日经济新闻)
